Jednoosobowa działalność gospodarcza – co można wrzucić w koszty?
W jednoosobowej działalności gospodarczej można uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu wydatki, które są bezpośrednio związane z wykonywaną działalnością. Są to m.in.: zakup towarów i materiałów, środki trwałe, wyposażenie biura, usługi telefoniczne i internetowe, podróże służbowe, koszty związane z samochodem firmowym czy wynajmem lokalu.
Jakie wydatki można wrzucić w koszty?
Rozpoczynając przygodę z działalnością gospodarczą często zastanawiamy się, co możemy zaliczyć do kosztów, by zmniejszyć zobowiązania podatkowe i prowadzić sprawniej finanse swojego biznesu. Ważnym faktem jest zasada, że wydatki powinny mieć ścisły związek z uzyskiwanym przychodem z działalności oraz być odpowiednio udokumentowane.
Do najczęściej uwzględnianych w kosztach wydatków przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą należą między innymi:
- Zakup i eksploatacja samochodu – paliwo, ubezpieczenie OC i AC, części zamienne, serwisy samochodowe, leasing lub raty kredytu.
- Wynajem biura i wyposażenie – czynsz, rachunki za energię elektryczną, wodę, ogrzewanie, zakup mebli, komputerów, urządzeń biurowych.
- Koszty materiałów oraz towarów handlowych – zakup materiałów niezbędnych do produkcji lub świadczenia usług, zakupy towarów przeznaczonych do dalszej odsprzedaży.
- Usługi telekomunikacyjne i internetowe – telefon firmowy, abonament mobilny, opłaty za dostęp do internetu.
- Koszty usług księgowych oraz doradczych – opłaty za korzystanie z biur rachunkowych, prawników, doradców podatkowych.
- Podróże służbowe i spotkania biznesowe – bilety komunikacyjne, nocleg w hotelu, taksówki, jedzenie podczas spotkań oraz delegacji.
- Marketing i reklama – usługi reklamowe, zakup reklam na Facebooku, Google Ads, druk materiałów promocyjnych, hosting firmowej strony internetowej.
Dodatkowo można wspomnieć o bardziej nietypowych i ciekawych możliwościach:
„Jako przedsiębiorca możesz wliczyć w koszty uzyskania przychodów również wydatki takie jak książki fachowe, kursy, szkolenia czy wejściówki na konferencje branżowe, które pomagają Ci podnosić kwalifikacje zawodowe” – jak podaje znany portal podatkowy Tax Care.
Czego nie można zaliczyć do kosztów?
Warto pamiętać także, że nie wszystkie wydatki przedsiębiorcy mogą stanowić koszty uzyskania przychodu. Należą do nich m.in.:
- mandaty, kary oraz grzywny
- koszty reprezentacji przekraczające zwyczajową granicę i standard
- wydatki prywatne niezwiązane bezpośrednio z działalnością gospodarczą
Podsumowanie
Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą mają wiele możliwości uwzględniania wydatków firmowych w kosztach uzyskania przychodów, co pozwala zmniejszyć zobowiązania podatkowe. Istotnym warunkiem jest bezpośredni i uzasadniony związek z prowadzoną działalnością oraz posiadanie właściwej dokumentacji (faktur, rachunków bądź dowodów zakupu).
Dzięki systematycznemu dokumentowaniu faktycznych wydatków oraz obowiązkowemu rozdziałowi kosztów prywatnych od firmowych, łatwiej będzie rozliczyć swoją działalność gospodarczą przed Urzędem Skarbowym, unikając dodatkowych komplikacji.
